今年以来，青岛辖区不良贷款出现反弹，处置压力进一步加大。通过对28家主要银行机构的调研，当前不良处置中面临金融案件立案慢执行难、核销政策不衔接、房产处置难度加大等问题，影响不良处置进程。

一、基本情况

（一）前两个月处置规模明显萎缩。今年前两个月处置不良贷款4.7亿元，远低于去年同期20亿元的规模。随着处置量的减少，不良贷款余额较年初增加62亿元，不良率上升至1.34%。

（二）约半数不良依赖核销处置。今年前两个月，贷款核销、收回现金分别占比45.3%、47%，其他方式合计占比7.7%。2023年以来通过法人不良贷款单户转让和个贷批量转让处置不良9.6亿元，规模仍然偏小。

（三）不良贷款“堰塞湖”特点突出。一方面，存量大额不良贷款虽然户数不多但金额大，年末3000万以上不良余额占全部不良贷款总额的68%，部分企业风险化解时间已超过5年。另一方面，个人按揭类、消费类不良贷款暴露增多，这类贷款金额小但笔数多，诉讼立案难度大、处置慢。

二、面临的主要困难

（一）金融案件立案慢执行难。去年以来，法院金融案件呈大幅增长态势，在案件审理权限下沉基层法院的情况下，司法资源紧张问题突出，法院诉讼审判、财产尽调及保全、抵押物评估拍卖等效率较低，金融案件从立案到执行一般需要12个月，仅立案周期就需要2-3个月。银行反映，司法处置过程中，存在债务人滥用管辖异议权恶意拖延诉讼周期的情况，第三方占用人干扰执行的问题也较为突出，导致抵债资产被恶意占用，部分案件已立案执行超过十年，目前仍未对抵押物进行评估拍卖。在不良贷款处置过程中，除自主清收外，诉讼是其他多种处置方式的前提条件，审判进程缓慢，极大影响了处置速度，部分银行认为司法程序慢已成为不良处置面临的最大困难。

（二）核销及减免政策有待完善。贷款核销方面，据调研，为鼓励金融企业及时核销，近年来财政部对《呆账核销办法》进行多次修订，进一步放宽了核销条件。例如，对债务人强制执行超过180天以上仍未能回收的剩余债权等情形，明确可进行核销。但税务部门规定只有财产全部处置完毕、执行程序终结的应核贷款才能进行税前抵扣，与核销政策不匹配，造成已核销不良贷款不能进行税前抵扣。此外，对于涉及刑事的案件，核销需提供公检法部门出具的立案证明材料，但在实际操作中，刑事案件结案前相关材料对外保密，导致缺少要件难以核销。贷款减免方面，近几年个人类不良贷款明显增加，借款人希望银行适当让渡部分债权或给予利息减免，部分银行也有通过减免实现“以减促收”的意愿。但现行政策对减免条件的规定较为严苛，特别是个人贷款，原则上不允许实施贷款减免和本金打折，难以适应当前个人不良贷款的处置形势。

（三）抵押房产处置难度加大。在房地产市场供求关系发生重大变化的情况下，房地产价格逐步走低，法拍房、挂牌房产大幅增加，处置难度加大。从调研情况看，部分银行反映，2023年处置房产押品拍卖成交率约为30%，远低于前两年约50%的水平，且成交周期较长。尤其是房地产法拍市场表现更为明显，不良贷款案件进入诉讼执行程序后，约三分之二流拍。例如，某银行住房抵押不良贷款的房产评估价为253万元，降价20%进入一拍程序流拍后，又降价20%进入二拍程序，再次流拍，经大幅降价仍无法成功处置。一些抵押物所在小区因房龄较老、顶楼无电梯等原因处置更为困难。此外，在执行过程中，部分抵押物因债务人失联、清迁困难、“唯一住房”等，拍卖难度大。

（四）个人类债权转让面临多重制约。政策方面，借款人为个人的零售贷款原则上不得进行单户债权转让，且参与个人贷款批量转让试点的主要以个人消费信用贷款、信用卡透支、个人经营信用贷款等无抵押个人类不良贷款为主，这类贷款金额普遍较小，难以实现不良规模的有效压降。定价方面，出于拨备消耗等因素考虑，银行对批量转让的个人不良贷款抱有一定的心理价位。但由于批量收购的个人贷款只能采取清收、重组等手段自行处置，不得再次对外转让，受让方希望压低价格留出利润空间，导致价格往往难以达成一致。意愿方面，个人类贷款户数多且无抵押，回收难度大、价值低，直接影响了资产管理公司参与试点工作的意愿，难以有效发挥批量、快速处置的作用。

（五）大额和异地不良处置困难。部分大额不良贷款风险暴露时间长、处置化解慢，有效资产法律状态复杂，无有效资产和资产有瑕疵的不良贷款占比较高，且通常涉及多家债权人、多种法律关系和不同法院管辖交织，执行变现难度大，常规处置资源有限。特别是异地大额不良处置尤为困难，主要有两方面问题：其一，逃废债问题。企业实控人通过抽逃注册资金、转移企业经营利润等手段，违法转移资金，导致企业无力偿还债务，难以处置有效资产。如某银行异地不良客户虽已宣告破产重整，但长期持续正常经营并擅自处置企业核心资产，各债权人多年未获任何清偿。其二，当地政府干预。个别地方政府以维护稳定的名义，牺牲银行利益换取企业暂时利益，约定承诺和法院已判决生效的重整协议难以执行。

三、相关建议

（一）推动加快司法处置进程。针对当前金融案件增多的实际情况，建议自上而下强化沟通对接，通过开展金融案件攻坚行动、设立专门金融法庭等方式，加大审批执行力度，提高抵质押物处置的速度和处置成功率。进一步明确执行异议的受理范围，加大滥用异议权制裁力度，提高异议成本。通过人民调解、司法调解等方式，拓展化解途径。

（二）完善核销和减免政策。建议结合核销政策变化，推动修订税务抵扣规定，加强政策适配衔接。推动修订贷款减免办法，适当放宽贷款减免适用条件，将零售贷款纳入减免范围，助力不良贷款处置。建议适当放宽涉及刑事类案件核销要件要求，及时完成贷款核销。

（三）多渠道加快房产处置。推动法院加大执行力度，解决清迁难等问题，增加房产处置便利。引导机构加大拍卖房产推介力度，通过“询税价”、按现行市场行情评估等方式合理评估房产价值，争取尽快拍卖成交。督导落实房地产融资协调机制部署，加快推送项目融资对接,支持房地产市场平稳健康发展。

（四）放宽不良债权转让政策。建议在前期试点的基础上，进一步探索拓宽不良转让渠道，将零售贷款纳入单户债权转让范围，放宽参与个人贷款批量转让试点贷款种类范围，进一步提升市场接受度，提升个人类不良贷款处置便利度。

（五）优化大额和异地不良处置环境。协调公安等司法机关加大对恶意逃废金融债务的打击力度，通过刑事追逃帮助机构清收不良贷款。推动异地贷款所在地政府部门优化金融营商环境，在企业重组、破产过程中注重保全银行债权，同时，尽快完善企业信用信息平台，加大对失信企业的惩处力度。